Fiscale adviezen voor de DGA die vaak worden vergeten

Als directeur-grootaandeelhouder heeft u een unieke fiscale positie: u bent tegelijk werknemer en eigenaar van uw eigen onderneming. Dat biedt kansen, maar ook risico’s als u de regels niet goed kent of verkeerd toepast. Koeleman Accountants & Belastingadviseurs ziet regelmatig dat DGA’s hun salaris en dividend niet optimaal op elkaar afstemmen, waardoor ze onnodig veel belasting betalen over hetzelfde bedrag. De gebruikelijkloonregeling bepaalt een minimumsalaris, maar binnen die grenzen is vaak meer ruimte voor optimalisatie dan gedacht wordt door de gemiddelde ondernemer. Wie hier nooit naar laat kijken, laat structureel geld liggen dat via een betere verdeling tussen salaris en dividend teruggewonnen kan worden, jaar na jaar. Zonder doorlopend fiscaal advies blijven dit soort kansen vaak onopgemerkt liggen. Ondernemers in de omgeving van Amsterdam doen er goed aan dit met een AA-accountant te bespreken.

Salaris, dividend en de balans daartussen

Een ander punt dat vaak wordt vergeten is de rekening-courant met de eigen BV, die geleidelijk kan oplopen zonder dat iemand er goed op let. Een oplopende schuld aan de vennootschap kan fiscale gevolgen hebben die pas jaren later zichtbaar worden bij een controle. Een AA-accountant nabij Amsterdam die uw volledige situatie kent, signaleert dit soort risico’s tijdig, in plaats van dat u er via een naheffing achter komt. Ook pensioenopbouw in eigen beheer, of juist het overstappen naar een externe pensioenverzekeraar, verdient periodieke aandacht en herbeoordeling. Deze keuzes lijken klein, maar hebben over meerdere jaren een grote impact op uw netto vermogen en uw financiële zekerheid later. Dit soort situaties laat zien waarom doorlopend fiscaal advies meer oplevert dan een eenmalig gesprek bij de jaarafsluiting.

Laat uw DGA-situatie eens goed doorlichten

Weet u zeker dat uw huidige salaris-dividendverdeling nog optimaal is voor uw situatie? Laat dit dan eens goed doorrekenen in plaats van te vertrouwen op de indeling van een paar jaar geleden die misschien niet meer klopt. Kijk ook kritisch naar de stand van uw rekening-courant en of die niet ongemerkt is opgelopen. Vraag om een overzicht van uw pensioenopbouw en de alternatieven die daarvoor bestaan. Zo houdt u grip op uw positie als DGA, in plaats van achteraf verrast te worden.